• S’approprier les notions de cycle d’exploitation, d’investissement et de financement


• Le compte de résultat : le reflet de la création de richesse par l’entreprise
• Que nous apprennent les différents soldes intermédiaires de gestion sur l’entreprise ? Valeur ajoutée, EBE ou EBITDA, Résultat d’exploitation ou EBIT, résultat financier, RCAI, etc …
• Connaître les différentes présentations possibles du compte de résultat : par nature ou par fonction
• Comprendre les principes comptables et financiers des amortissements et provisions


• Savoir lire et comprendre un bilan dans les grandes masses
• Deux visions du bilan qui se complètent : la lecture patrimoniale (vision comptable) et la lecture économique
• Le sens et le rôle des grands postes du bilan : actif immobilisé et actif circulant, capitaux propres, endettement financier, stocks, créances clients, dettes fournisseurs …
• Interpréter les ratios financiers : gearing, rentabilité économique etc …


• Le tableau de flux de trésorerie : de la création de richesse à la variation de l’endettement net
• Réconcilier l’analyse des résultats avec la génération de cash
• Analyser les besoins ou les ressources en trésorerie de l’entreprise : ETE, CAF, flux de trésorerie d’exploitation, endettement ou désendettement net …


• Rechercher l’équilibre financier
• Mettre en cohérence les cycles économiques avec les cycles de financement
• Comprendre les ratios clés de solvabilité et la méthode des scores
• Tout au long de la formation, mise en pratique par des exercices participatifs et analyses de cas

• Cadres dirigeants
• Managers d’entité
• Créateurs ou repreneurs d’entreprise

• Aucun prérequis

• Une progression logique des différents concepts, systématiquement illustrés par des exemples concrets et des cas pratiques

En amont, ou au début de la formation, vous réalisez un exercice, test de positionnement, ou réponse à un questionnaire pour cibler votre besoin. A l’issue de la formation, un test de positionnement est réalisé pour apprécier votre progression et déterminer les actions à engager pour ancrer vos acquis.

Une attestation de fin de formation est remise, ainsi qu’un certificat de réalisation.